Tener un vehículo en Estados Unidos —ya sea una SUV de lujo o una camioneta para trabajo— implica cumplir con reglas fiscales cada vez más estrictas. Si lo usas para actividades laborales y personales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) podría vigilar más de cerca tu declaración de impuestos.
En 2025, con nuevas disposiciones fiscales y tecnología más precisa, los contribuyentes que no lleven un registro detallado del uso de sus vehículos podrían perder beneficios clave, enfrentar auditorías… o incluso ver suspendidas sus deducciones fiscales, como si se quedaran sin “licencia” para deducir gastos de auto.
EL IRS PONE LA LUPA SOBRE LOS VEHÍCULOS DE TRABAJO Y LUJO
Ya no basta con decir que usas tu camioneta para tu negocio o tus traslados laborales. Si conduces una SUV de lujo, un pickup o un auto que te dio tu empleador, debes cumplir con requisitos específicos del IRS, o tu deducción podría ser rechazada.
La Publicación 463 del IRS establece que los gastos solo son deducibles si están directamente relacionados con el trabajo. Los traslados entre tu casa y la oficina no califican, y el uso mixto —laboral y personal— exige una contabilidad precisa.
¿Conduces un vehículo de empresa? En algunos casos podrías perder beneficios fiscales en 2025 (Foto: Diseñado por Freepik)
¿QUÉ EXIGE EL IRS PARA DEDUCIR LEGALMENTE UN AUTO?
El IRS permite dos métodos:
- Gastos reales (gasolina, mantenimiento, depreciación)
- Tarifa estándar por milla (establecida anualmente por la agencia)
Pero si no puedes probar que al menos el 50% del uso fue laboral, perderás la deducción. Por eso, el registro del odómetro, las fechas, los destinos y el propósito de cada trayecto son obligatorios.
TurboTax y otros asesores fiscales advierten que el IRS puede comparar tus kilómetros con los de otros contribuyentes del mismo rubro a través del “análisis vertical”. Si tus cifras no coinciden con los promedios de tu industria, podrías recibir una notificación.
EL TRUCO DE LAS SUV PESADAS: ¿CUÁNTO PUEDES DEDUCIR REALMENTE?
Bajo la Sección 179 del Código Fiscal, es posible deducir hasta US$1,250,000 en bienes de negocios. Pero hay excepciones:
- Una SUV de lujo entre 6,000 y 14,000 libras solo permite una deducción inicial de US$31,300 en 2025.
- En cambio, pickups con batea de al menos seis pies y furgonetas de carga sí pueden deducirse al 100%, si cumplen con el uso laboral mayor al 50%.
Si luego usas el vehículo más para asuntos personales que laborales, tendrás que devolver parte del beneficio y pagar impuestos por la diferencia.
¿QUÉ PASA SI NO PRESENTAS UNA ADECUADA DEDUCCÍÓN DE IMPUESTOS ANTE EL IRS?
Podrías quedar inhabilitado para deducir el auto en tu próxima declaración y abrirte una investigación. Esto implica pagar más impuestos, además de enfrentar auditorías o sanciones por información inexacta o incompleta.
