El Crédito Tributario por Hijos (CTH), también conocido como Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), es uno de los beneficios fiscales más valiosos para los contribuyentes estadounidenses que tienen hijos y presentan una declaración de impuestos federal. Este beneficio está diseñado para ayudar a los trabajadores con ingresos bajos a moderados a reducir su carga tributaria, e incluso a recibir un reembolso si el crédito supera la cantidad que deben en impuestos. Según datos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), más de 22 millones de familias se beneficiaron de este crédito en 2023, recibiendo un total superior a los US$54 mil millones. A pesar de su importancia, se estima que uno de cada cinco ciudadanos elegibles no solicita este beneficio.
Para el año fiscal 2024, el crédito puede variar entre US$632 y US$7,830, dependiendo de los ingresos del contribuyente y el número de dependientes calificados. A pesar de que el proceso para solicitarlo parece sencillo, existen varios errores comunes que pueden hacer que los contribuyentes pierdan este beneficio o enfrenten retrasos en sus reembolsos. A continuación, te detallaré los errores más frecuentes y cómo puedes evitarlos al solicitar el Crédito Tributario por Hijos en tu declaración de impuestos.
LOS ERRORES MÁS COMÚNES AL SOLICITAR EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS
1. Reclamar a un hijo que no califica
Uno de los errores más comunes al solicitar el Crédito Tributario por Hijos es reclamar a un niño que no cumple con los requisitos establecidos por el IRS. Para que un menor sea considerado dependiente bajo este beneficio, debe cumplir con ciertos criterios de edad, relación, residencia y apoyo. El niño o niña debe ser menor de 19 años, o hasta 24 años si es estudiante a tiempo completo, o cualquier edad si tiene una discapacidad permanente. Además, debe haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año. Si reclamas a un dependiente que no califica bajo estas reglas, podrías perder el crédito o incluso enfrentar una auditoría por parte del IRS.
2. Reclamar a un hijo que ya ha sido reclamado por otro contribuyente
Otro error frecuente es reclamar a un hijo que ha sido reclamado por otro contribuyente. Aunque puede parecer que ambos padres o familiares tienen derecho a reclamar al mismo hijo, solo una persona puede hacerlo por año fiscal. Generalmente, la persona que puede reclamar al menor es la que ha vivido con él durante más de la mitad del año. En situaciones de separación o divorcio, el padre que tiene la custodia primaria suele ser quien puede reclamar al niño, a menos que se acuerde lo contrario. Si ambos intentan reclamar al mismo niño, el IRS revisará la solicitud y podría denegar el crédito o generar conflictos sobre la titularidad de la reclamación.
3. No coincidir el nombre y número de Seguro Social
El nombre y número de Seguro Social (SSN) de cada persona que aparece en la declaración de impuestos deben coincidir exactamente con los registros del IRS. Un error común es ingresar estos datos de manera incorrecta, lo que puede llevar a retrasos en el procesamiento de la declaración o la denegación del crédito. Asegúrate de verificar que la información en tu declaración sea precisa y coincida con los datos en las tarjetas de Seguro Social de tus dependientes.
4. Elegir un estado civil incorrecto para efectos de declaración
Las parejas tienen que seleccionar el estado civil adecuado al presentar su declaración. Si están casados, deben presentar como “casado que presenta declaración conjunta” si desean reclamar el crédito. Si están legalmente separados o han vivido separados durante más de seis meses del año, pueden optar por presentar como “casado que presenta declaración por separado” o “jefe de hogar”, dependiendo de su situación. Un error en la elección del estado civil puede afectar la cantidad del crédito tributario que recibes o incluso hacer que no seas elegible para él.
5. No declarar todos los ingresos obtenidos durante el año
Es fundamental declarar todos los ingresos que hayas recibido durante el año, incluso aquellos que no están reflejados en un formulario de impuestos. Esto incluye dinero obtenidos de actividades como ventas en línea, trabajos freelance o cualquier otra fuente que no genere automáticamente un formulario W-2 o 1099. Si omites ingresos, el IRS podría ajustar tu declaración y reducir el monto de tu crédito o incluso iniciar una auditoría.
6. No presentar la solicitud a tiempo o retrasos en los reembolsos
El IRS tiene regulaciones estrictas sobre los plazos para recibir el crédito, y los reembolsos del EITC suelen retrasarse si se solicita incorrectamente o si el IRS tiene que hacer una auditoría. Además, los reembolsos del crédito no se distribuyen inmediatamente. Generalmente, no se pagan hasta principios de marzo, y si tu declaración es auditada, el proceso puede tomar aún más tiempo. Ten en cuenta que si eliges recibir el reembolso por cheque en papel, este también tardará más en ser entregado que si optas por el depósito directo.
7. No buscar ayuda cuando sea necesario
Si tienes dudas sobre cómo presentar tu declaración o sobre si eres elegible para el crédito, es recomendable buscar ayuda. Existen programas como el VITA (Asistencia Voluntaria al Contribuyente Tributario) que ofrecen asistencia gratuita para aquellos que califican, o incluso servicios de asesoría fiscal que te pueden ayudar a evitar errores comunes. El IRS también proporciona recursos en línea, como guías y herramientas, que pueden ser de gran ayuda al momento de realizar la declaración.
Bachiller en Periodismo de la Universidad Jaime Bausate y Meza. Con siete años de experiencia en medios de comunicación escritos, tanto en ediciones impresas como digitales. Actualmente redacto para el Núcleo de Audiencias del Grupo El Comercio.