Cada año, millones de estadounidenses presentan su declaración de impuestos con la esperanza de recibir un reembolso o, al menos, no tener que pagar más de lo esperado. Sin embargo, una preocupación constante para muchos contribuyentes es la posibilidad de ser auditados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Aunque la probabilidad de una auditoría es baja, ciertos factores pueden aumentar las posibilidades de que la agencia ponga la declaración bajo el lupa.
¿QUÉ ES UNA AUDITORÍA DEL IRS?
De acuerdo con la página web del IRS, se trata de una revisión o examen de los libros, las cuentas y los registros financieros de una organización o individuo para garantizar que la información incluida en sus declaraciones de impuestos ha sido declarada adecuadamente, según las leyes tributarias, y para verificar que la cantidad de los impuestos declarados sea exacta.
El IRS realiza las auditorías por correo o a través de una entrevista en persona para revisar sus registros (Foto: Freepik)
¿A QUIÉNES SELECCIONA EL IRS PARA UNA AUDITORÍA?
El IRS utiliza diferentes métodos para seleccionar a los contribuyentes que serán auditados. Una de las estrategias más comunes es la selección aleatoria, basada en modelos estadísticos que comparan una declaración de impuestos con las de otros contribuyentes en circunstancias similares. Si algo en su declaración se desvía significativamente de la norma, hay una mayor probabilidad de que el IRS decida examinarla más a fondo.
Otra vía de auditoría es la “inspección relacionada”, que ocurre cuando un contribuyente está vinculado a otra persona o entidad que ya está siendo investigada. Uno de los principales factores que pueden llamar la atención del IRS es la reclamación de deducciones excesivas. Aquellos que exageran la cantidad de dinero que destinan a ciertos gastos pueden estar en la mira. IRS espera que cada deducción esté respaldada por documentación adecuada.
Las personas con ingresos altos también están en el radar del IRS con mayor frecuencia. Aunque en el periodo entre 2013 y 2021 solo el 0.44% de todas las declaraciones individuales fueron auditadas, el 8.7% de quienes declararon ingresos superiores a 10 millones de dólares recibieron un examen más detallado.
En años recientes, sin embargo, la tasa de auditorías a personas de altos ingresos ha disminuido. Para contrarrestar esta tendencia, en 2023 el IRS anunció que enfocaría sus esfuerzos en contribuyentes con ingresos superiores a US$400,000 al año, utilizando inteligencia artificial y tecnología avanzada para detectar esquemas de evasión fiscal sofisticados.
El IRS proporcionará una solicitud por escrito, especificando los documentos que quiere examinar (Foto: Freepik)
TASAS DE AUDITORÍA ALTAS PARA LOS QUE RECLAMAN EL EITC
Otro grupo que enfrenta una tasa elevada de auditorías es el de los contribuyentes que reclaman el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC). Este crédito fiscal reembolsable está diseñado para ayudar a trabajadores con ingresos bajos a moderados, pero su uso ha sido objeto de un escrutinio especial por parte del IRS.
En 2019, el 82% de las auditorías a contribuyentes con ingresos inferiores a US$50,000 fueron a personas que solicitaron el EITC. Muchas de estas auditorías se realizaron por correspondencia, lo que dificultó que algunos contribuyentes pudieran defender su elegibilidad, lo que llevó a que más de un tercio perdiera el beneficio.
¿CÓMO MINIMIZAR EL RIESGO DE SER AUDITADO?
Es fundamental evitar errores en la declaración de impuestos. El IRS proporciona una lista de errores comunes, como omitir ingresos, cometer fallos matemáticos o presentar documentos incompletos. Un simple descuido puede atraer la atención del IRS y desencadenar una revisión. Por eso, es recomendable revisar cuidadosamente la información antes de enviarla y conservar toda la documentación de respaldo.
Si bien la palabra “auditoría” puede generar temor, es importante recordar que recibir una notificación del IRS no siempre significa que haya un problema. En muchos casos, una auditoría es solo un procedimiento para confirmar información. Mantener registros claros, cumplir con las normas fiscales y presentar declaraciones precisas son las mejores estrategias para evitar inconvenientes y garantizar que la experiencia con el IRS sea lo menos estresante posible.
